Firmenwagen Rechner 2026 — geldwerter Vorteil berechnen

Der geldwerte Vorteil setzt sich aus zwei Teilen zusammen: 1 % des Bruttolistenpreises (BLP) zur Erstzulassung pro Monat für die Privatnutzung plus 0,03 % × BLP × Entfernungs-km für den Arbeitsweg. Bei E-Autos bis 100.000 € BLP gilt nur 0,25 % statt 1 %, bei begünstigten Plug-in-Hybriden 0,5 %. (Firmenwagen wird synonym auch Dienstwagen genannt.)

Die Pauschalwertmethode für die Privatnutzung eines Firmenwagens: Du versteuerst monatlich 1 % des Bruttolistenpreises als geldwerten Vorteil. Sie gilt automatisch für Verbrenner und nicht-begünstigte Hybride. Alternative ist ein lückenloses Fahrtenbuch.

Die 0,25%-Regel gilt für reine Elektroautos mit Bruttolistenpreis bis 100.000 €, die zwischen dem 30.06.2025 und 31.12.2030 angeschafft werden. Vor dem 30.06.2025 lag die Grenze bei 70.000 €. Bei BLP über 100.000 € gilt die 0,5%-Regel.

Bei einem Plug-in-Hybrid, der mindestens 80 km elektrische Reichweite ODER höchstens 50 g CO₂/km hat — oder bei einem reinen E-Auto mit BLP über 100.000 €. Berechnungsbasis ist der halbierte Bruttolistenpreis × 1 %.

Mindestens eine der beiden Bedingungen: elektrische Mindestreichweite von 80 km ODER CO₂-Emissionen von höchstens 50 g/km. Erfüllt der Plug-in-Hybrid keine davon, gilt die volle 1%-Regel.

Mit dem BMF-Schreiben vom 11.11.2025 wurden die alten Heimladen-Pauschalen (30 €/Monat mit AG-Lademöglichkeit, 70 €/Monat ohne) zum 01.01.2026 abgeschafft. Erstattung erfolgt jetzt entweder über die Strompreispauschale (34,36 Ct/kWh für 2026) oder über kWh-genauen Nachweis mit MID-konformem stationärem Zähler. Mobile Zähler im Ladekabel sind nicht zulässig.

Ja. Laut BMF-Schreiben vom 11.11.2025 reicht ein MID-konformer stationärer Zähler — Eichrechtskonformität ist NICHT zwingend erforderlich. Eine Wallbox mit integriertem Zähler ist zulässig, mobile Zähler im Ladekabel hingegen nicht.

Für das Kalenderjahr 2026 beträgt die Strompreispauschale 34,36 Ct/kWh. Sie basiert auf dem Destatis-Strompreis für Haushaltskunden im 1. Halbjahr 2025 und wird vom BMF jährlich für das Folgejahr festgelegt. Der Wert liegt oft über dem individuellen Strompreis — dann lohnt sich die Pauschale besonders.

Tendenziell bei niedrigem Privatfahrten-Anteil unter 30 %. Voraussetzung ist eine lückenlose Aufzeichnung mit Datum, Strecke, Anlass und Kilometerstand jeder Fahrt — bei kleinster Lücke greift die 1%-Regel auch rückwirkend. Der Methoden-Vergleich oben zeigt deinen konkreten Fall.

Statt der pauschalen 0,03%-Regel kann bei weniger als 15 Fahrtagen pro Monat die Einzelbewertung mit 0,002 % × BLP × Entfernungs-km × Fahrtage gewählt werden. Maximal 180 Fahrten pro Kalenderjahr werden berücksichtigt. Die Methodenwahl ist nur zum Jahreswechsel möglich.

Der BLP ist der unverbindliche Listenpreis (UVP) zur Erstzulassung inklusive Sonderausstattung und Umsatzsteuer — NICHT der tatsächlich gezahlte Kaufpreis. Rabatte ändern den BLP nicht. Auch nachträglich eingebaute Sonderausstattung erhöht ihn nicht.

Pauschale Zuzahlungen (z. B. monatliche Nutzungsentgelte) und einzelne Übernahmen (z. B. Treibstoff-Eigenanteil) reduzieren den geldwerten Vorteil bis maximal auf null. Ein negativer geldwerter Vorteil ist nicht möglich.

Selbstständige nutzen ebenfalls 1%- oder Fahrtenbuch-Methode, müssen aber zusätzlich Umsatzsteuer auf den Privatanteil abführen (19 % auf den 1%-Wert bzw. den privaten Kostenanteil beim Fahrtenbuch). Diese USt-Berechnung deckt der Rechner nicht ab.

Das hängt von Fahrzeug-BLP, Privatfahrten-Anteil, individuellem Steuersatz und Zuzahlungen ab. Faustregel: Bei Verbrennern mit hohem BLP und niedrigem Steuersatz kann ein Privatauto günstiger sein. E-Firmenwagen lohnen sich fast immer wegen der 0,25%-Regel und der Kfz-Steuer-Befreiung bis 2035. Der TCO-Vergleich oben zeigt deine echte Netto-Belastung.

Faustregel: Eine Brutto-Gehaltserhöhung von 600–800 € entspricht etwa dem Wert eines durchschnittlichen Firmenwagens (45.000 € BLP). Vorteile Firmenwagen: keine Anschaffungskosten, kein Wertverlustrisiko, oft Tankkarte inklusive, besonders günstig bei E-Autos (0,25%-Regel). Vorteile Gehaltserhöhung: volle Flexibilität, dauerhaft (auch bei Jobwechsel), rentenwirksam. Bei niedrigem Steuersatz und wenig Privatnutzung ist die Gehaltserhöhung meist günstiger.

Nein. Die Berechnung folgt §6 Abs. 1 Nr. 4 EStG und dem BMF-Schreiben vom 11.11.2025. Maßgeblich ist immer die Lohnabrechnung deines Arbeitgebers bzw. die Einkommensteuererklärung. Bei komplexen Fällen (Selbstständigkeit, mehrere Firmenwagen, Auslandsbezug) bitte einen Steuerberater konsultieren.